所謂保險信託，就是將人壽保險和信託相結合的一種商品。大致上來說，保險的功能是由要保人透過保險費的繳交，以分散並填補受益人於保險事故發生時，可能受到的損害。而信託的功能則是委託人把財產信託給受託人管理、運用，以使受益人能夠依照委託人的意思享受到信託財產的利益。二者的功能和運作方式雖有不同，但是，最終的目的都是為了使保險或是信託的受益人享受到保險或是信託的利益。

不過，當保險事故一旦發生時，保險受益人常常是不能（例如年紀太小或身心有障礙）、不擅長（例如對相關遺產稅申報手續不熟悉）或是不方便（例如各繼承人間利益相衝突）處理保險金之人。如此，保險受益人雖然形式上擁有保險金，但是，實際上很有可能非但享受不到保險金的好處，反而造成繼承人的浪費揮霍或是彼此間的對立，甚至引來歹徒的覬覦。

信託財產具獨立性

保險信託不但可以透過保險創造大筆免稅的保險金，而且因為已經把保險金成立信託，信託的受益人可以享受到信託財產（也就是保險金）的利益，但是原則上不能也不需要管理信託財產，因此便可確保受益人按照要保人的意思享受信託財產的利益，可以同時達到保險「保障生活與免稅」以及信託「投資理財與移轉財富」的雙重好處。

另外，保險金一旦成立信託以後，原則上，無論是要保人、受益人的債權人或是任何人，都不能再對信託財產強制執行(又稱之為「信託財產的獨立性」)。也就是不論受益人是不是未成年人，或是其法定代理人現在或是以後是否可能和受益人的利益相衝突，保險信託的受益人一定可以在往後的日子裡，依照要保人的規劃，享受到保險金的利益。

附基金的保險信託，繳保費免煩惱 

所謂附基金的保險信託，也就是要保人把足以產生支付給保險公司保險費的財產，移轉給受託人成立信託，然後再由受託人依照要保人的指示，按期繳交保險費給保險公司。

要保人成立附基金的保險信託，除了可以經由專業的受託人管理信託財產，以使信託財產產生足以支付保險費的財產利益，以及省去逐期繳交保險費的繁瑣手續以外，最大的好處在於信託財產一旦信託給受託人以後，原則上無論是要保人的債權人或是任何人，都不能再對信託財產強制執行。

哪些人不能忽視保險信託？

保險可以規避、分散了保險事故發生的客觀上危險；但是，卻沒有辦法避免掉因為人為的因素而使得保險受益人沒有辦法真正享有保險金的危險。因此在某些狀況下，為了確保保險受益人的利益，也可以保險信託的方式來規劃保險。特別是以下的幾種情形，或許可以考慮保險信託的方式投保：

1要保人是企業經營者：企業經營者在事業順利的時候，固然收入不錯，但是，卻也面臨著比一般人更大的財務風險。為了避免要保人因自己的債務影響到繼承人的權益，基於上面所說「信託財產的獨立性」，所以，要保人很適合以保險信託的方式投保。特別是應該以「附基金的保險信託」來投保。

2要保人有心贊助公益事業：大多數的人於平日縱使有心想要贊助公益事業，但是，基於財務上的考慮，經常無法分配太多的資源在公益事業上。但是，當要保人購買壽險時，他應該已經可以估計受益人所可能需要的經濟保障，而且透過信託，已經可以確定保險信託的受益人未來所可以受領的信託利益，多餘的錢，便可以指定使用於公益信託。

3受益人是未成年人或身心障礙者：當保險受益人是未成年人、身心障礙者，甚至是浪費成習的人時，不是無法管理、支配保險金，要不然就是會揮霍保險金，兩者的結果，都是使得保險金沒有達到要保人原來預期的效果。當要保人以保險信託投保時，受益人可以享受保險金的利益，但是，不必也不能支配保險金，也就不會發生以上的情形。

4有大額保險金的案件：因為信託財產有所謂的獨立性，也就是一旦把保險金成立信託以後，受益人就可以依照信託的內容享受信託財產的利益，任何人都不能再對信託財產強制執行。所以，在有大額保險金的案件中，要保人便可以透過保險信託，依照自己的規劃，把保險金分配給各個繼承人或是下一代的子孫，而且可以確保各個受益人都可以享受到信託財產的利益。

附基金的保險信託有待推廣

不論是保險的要保人或是信託的委託人，大多是為了受益人的利益而購買保險或是成立信託。保險信託對受益人而言，等於是要保人透過保險創造了一筆免稅的財產給保險受益人，而且這筆保險金又經由信託的規劃而使得任何人不能對該筆保險金強制執行。

目前，實務上已經有保險信託的商品問世，對於應該如何宣導、推廣保險信託，尤其是附基金的保險信託，值得相關業者更加努力耕耘。