正賢和碧玉即將步入紅毯的另一端，有責任感的正賢因此買了保險，好讓未來的家庭經濟生活更有保障。不過，前幾天看到電視上演著情侶被拆散，男主角自殺的劇情，突然讓正賢想到是不是應該預立遺書，預先將名下的財產分配好……，想著想著突然想起保險單上好像忘了寫受益人，這時候他突然好奇：可以將保險金當做遺產分配嗎？(困難指數：七十五％)

依保險法的規定，保險受益人是指「經要保人或被保險人約定，可以請求保險金之人」，不過受益人應由何人指定？至今仍多有爭議，有些學者認為依保險法第四條及保險法第一一三條可知，被保險人是保險契約保障的重心，因為其享有賠償請求權，故應由被保險人指定受益人比較適當。

但是保險法第一一○條及保險法第一一一條卻指出應由要保人指定受益人，其原義應是在不增加道德危險的情形下給予要保人適當的權利，以提高要保人為被保險人投保的動機。且從保險法第一○六條來看，被保險人對於要保人的指定仍有同意與否的權利，若被保險人不同意要保人對於受益人的指定，則該指定不生效力，足以防止道德危險，所以有學者認為由要保人指定受益人較為適當。

受益人經指定後還可以變更嗎？

然而，受益人指定後，並非完全無法變更，當事人仍可依實際狀況及需求而做調整。但有下列三點要特別注意：

●要保人已聲明放棄處分權者，不得再變更受益人。

●要保人未聲明放棄處分權者，仍得以契約或遺囑處分之。

●變更受益人應通知保險人，惟此項通知僅為對抗要件，非變更受益人的生效要件。在通知之前，若保險人已對原受益人給付保險金，即已免除其責任，新受益人應依不當得利的規定，向原受益人請求返還保險金。

保險金可能成為誰的遺產？

此外，保險契約訂立時已指定受益人，但是如果受益人身故的時候，而被保險人尚未身故，此時保險契約上之利益應該歸屬何人？則有下列兩種情況：

●要保人已聲明放棄處分權時：

有見解認為，受益人的權利在要保人拋棄處分權時即已確定地成為其既得權，所以縱使受益人先於被保險人而死亡，其保險契約上的利益應成為受益人的遺產，由其繼承人繼承。

●要保人未聲明放棄處分權時：

依保險法第一一○條第二款：「前項指定的受益人，以於請求保險金額時生存者為限。」受益人依保險契約被指定後即享有受益權，惟若受益人先於被保險人而死亡，其受益權即而消滅。此時有權指定受益人的人仍得另行指定受益人，若未指定且被保險人死亡時，亦無其他受益人，應將保險金做為被保險人的遺產。

可用遺囑更改受益人嗎？

依保險法第一一二條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」，所以有指定受益人的情況下，保險金額並非屬被保險人的遺產，自不生繼承人可否主張特留份的問題。

又依保險法第一一一條第一款規定，要保人對其保險利益，除聲明放棄處分權外，仍得以契約或遺囑處分之。故要保人以遺囑方式變更受益人時，只是將變更的時點移到死亡時，仍屬於保險契約內容的變更，不能將其當做被保險人遺產，被保險人死亡，則其權利能力即不復存在，無法主張享有保險賠償金的請求權。

遺產特留份干保險何事？

總而言之，被保險人是在保險事故發生時遭受損害並享有保險金請求權之人，但在以被保險人死亡為保險事故的保險契約，因事故發生時被保險人已不存在，所以保險法規中另設有受益人以領取保險金。因此如果受益人先於被保險人死亡，其受益權即喪失。而在未指定受益人的情況下，其保險金額就作為被保險人的遺產，但要保人如於遺囑內已有指定受益人時，仍屬於保險契約內容的變更，亦無遺產及特留分問題。