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新聞 財經時勢
儲蓄險超夯! 1分鐘帶你算懂IRR
文/朱家儒 | 2015.12.29 (新聞)

經濟不景氣,反倒讓有優於市場利率的儲蓄險熱銷,年(2015)初以來,儲蓄險相關產品包括傳統終身壽險、利變型壽險等收進近6,200億元新約保費,占整體壽險保費一半以上,不過,業務員在儲蓄險時,經常會用IRR來表示儲蓄險的報酬率,但到底什麼是IRR,你真的知道嗎?

保單為什麼有儲蓄的功能,簡單來說就是,由於傳統壽險、利變型壽險等終身壽險的保費,是以一固定預定利率推算預繳的平準化保費,而當已繳交但尚未用到的累積保費(保單價值準備金),就會以當初預定的利率增值。

報酬率該如何算?在無其他現金流的情況下,一筆投入到期領回的投資,可以經由簡單的計算算出投資報酬,例如第一年投入100萬元,第十年末拿回130萬元,則年化報酬率為2.7%。但若是涉及到有現金流量的計畫,如保費是分期繳交,或是有定期年金收益的儲蓄險,那報酬率就要用內部報酬率IRR(Internal Rate of Return)來計算。

IRR原本是企業在評估一項投資計畫時的分析工具,將投資案所投入的現金流量現值,等於收益現金流量的現值後,計算得到的報酬率,而一般儲蓄險分2~10期交付保費,且部分還有定期年金收益,就剛好可用IRR來推算報酬率。

一般來說,計算IRR最簡單的方式就是用EXCEL,舉例來說,某一儲蓄險年繳保費16萬,繳費3年,繳費期滿後每年領取1萬元生存保險金,若想在第11年度解約,取回50萬元保單價值準備金,則報酬率為多少?

首先,先在EXCEL列表(附表),投入的3年各16萬元保費,用負號表示,而每年的1萬元生存保險金,用正號表示,在第11年度解約,可領回50萬元保價金及1萬元生存保險金,共51萬元。計算方式為在空格處打上函數IRR和所有現金流量,呈現的出來的算式為「=IRR(-160000,-160000,…,10000,510000)」,最後就可得到2.25%的報酬率。清楚了嗎?趕快也來算算看你的儲蓄險IRR到底有多少吧。

IRR試算範例

年度

保單

 

保費

生存保險金&解約金

1

-160,000

 

2

-160,000

 

3

-160,000

 

4

 

10,000

5

 

10,000

6

 

10,000

7

 

10,000

8

 

10,000

9

 

10,000

10

 

10,000

11

 

510,000

IRR

 

2.25%




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