過完元宵就轉換跑道當起記者的小伍，卻在上班的第二天一早，因趕著去採訪新聞而發生車禍身亡，出事後報社才發現還沒幫小伍辦理勞保，因此人事單位才趕忙補辦手續，將小伍的勞保加保申報表在當天中午掛號寄出。結果，勞保局經過調查後，卻以「係保險效力開始前的事故」為由，拒絕給付。

勞工保險的效力從甚麼時候開始、到甚麼時候結束，對被保險人的保險權益影響很大。由於勞工保險是在職保險，除了少數特殊情況外，都必須由投保單位辦理加保。而根據勞保條例規定，投保單位應在勞工到職當天辦理加保手續，保險效力是從加保當天零時起生效；如果不是到職當天辦理的話，保險效力就要到加保隔日才生效。

小伍是在上班的第2天公司才幫他辦理參加勞保，所以是屬於「非到職當天」的加保，根據條例規定，要到加保的隔天零時保險效力才開始起算。又根據勞保條例第19條「被保險人或其受益人，於保險效力開始後，停止前發生保險事故者，得依本條例規定，請領保險給付。」也就是說，在保險效力開始前或停止後所發生的事故，勞保是不予給付的。因此對於小伍的死亡事故，勞保局以「效力開始前的事故」為由拒絕理賠是依法有據的。

或許有人會想，勞保局怎會知道小伍不是當天到職的呢？難道每件賠案都會查嗎？事實上，對於加保當天就發生事故的申請案，由於道德危險較高，勞保局都會特別調查。像小伍這種當天加保當天就出事的案子，正是勞保局會特別留意的情況。

那麼在得不到勞保理賠的情況下，小伍的家屬如何主張權益呢？由於小伍是外出採訪車禍身亡算是職業災害，根據勞基法規定雇主應給予45個月工資的職災補償。本來若有勞保給付（45個月投保薪資）的話，可用勞保給付來抵充職災責任，雇主只有在兩者產生差額時【假設小伍月薪5萬、勞保月投保薪資4.2萬，那麼會有（5萬－4.2萬）×45月＝36萬的差額】，再提供差額補償（36萬）就可以了。如今因報社疏忽未在小伍到職當天加保，以致造成無法領取勞保給付，因此勞工職災死亡的補償責任就完全要由雇主承擔。所以小伍家人依法可向報社請求45個月工資計225萬（45月×5萬=225萬）的補償。