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新聞 財產保險
個人產險應納入綜所稅扣除額
文/江朝峰 | 2002.09.01 (月刊)

行政院金融改革小組日前達成三項非常重要的保險稅制改革共識,在保險組決議中對民眾的產險保障與產險業未來發展關係影響最為深遠的政策,當然就是個人產險保險支出應列入所得稅扣除額的部份。這項決議若有幸能成為事實,一般家庭產險的完整保障才有可能真正的實現。而財政部長李庸三在獲知這項小組決議後,卻立即做出國庫無力負擔須在評估的聲明。

眾所週知,多難的台灣每年要發生一萬多起火災,造成數十甚至數百億財產的損失,每年有數萬次竊盜案件、數千次地震,還有颱風、暴雨、洪水、土石流等,而車禍更是不遑多讓,每年要奪走數千條人命,可惜的是這些損害真正由產險來分散風險的卻不多,通常都是由一般民眾勇敢的承受下來,最後卻仍然回歸到政府的負擔,所以若能透過商業保險的機制來降低民眾與政府的風險,似乎是較為明智的政策抉擇。

民眾的產險需求有待誘發

個人產險向來未獲一般民眾的重視,原因或許眾說紛云,但是為什麼一般民眾對於攸關自己身家性命這麼重要的風險,卻不想用包括住宅或汽車保險來獲得保障?實在值得探討,筆者幾年前做過一份相關調查的結果或許可參考一二,在這份調查中,一般民眾被問到對個人或家庭可能遭遇到各種天災人禍而造成身家性命的損失,有八成受訪者相當擔心,但進一步詢問到為何不運用財產保險來保障可能遭受的經濟損失時,所得到的回應卻是:沒聽過相關的產險、沒見過產險業務員、不了解產險在保什麼、沒預算投保等四種很無奈的答案。

引導理智的抉擇,解決事後的問題

其實這四類答案當然都是產險業要積極去解決的重要問題,而其中「沒預算」的這個關鍵答案,就關係到一般民眾在所有家庭支出中費用排序的問題,因此倘若可以將個人產險的保費支出納入綜所稅扣除額,則一般民眾在稅負考量後當然會認為,與其繳給政府不如拿來買產險以保障自己的情況下,一般民眾對個人產險的需求當然會大為增加。而對政府來說,鼓勵民眾理智的運用保險分散風險,也絕對會比災害發生後再來解決一大堆社會問題要明智得多。

家庭經濟安全有賴產險保障

而賦稅機關所提出的「房屋、汽車為奢侈品,保費支出不應給予稅負優惠」的論調,其實在現代社會應不全然適用,目前社會上房屋、汽車已然成為一般民眾的必需品,以房屋而言不論是自有或承租的情況,對住宅保險都有重大的需求。對擁有自有房屋的民眾來說,若是發生火災、地震等事故,仍然是要另行租屋,這筆租金對於任何災害的受難人來說就是一筆沉重的負擔,甚且,若因過失發生火災延燒鄰屋,賠償金額更可能就此毀了這個家。而對無殼蝸牛來說,其本身動產更需要保障,況且萬一對房東有賠償責任也是一筆相當的負擔,至於汽車多已成為一般人代步工具,因此汽車保險尤其是責任險的部份,對一般民眾而言更是非常重要,否則一次車禍就可能破壞了數個家庭(包括加害人或受害人)的幸福,況且很多民眾房屋或汽車其實都是貸款而來,若缺乏保險的保障,基本的家庭經濟安全都會遭受到嚴厲的考驗。

共創政府、民眾、業者三贏的期待

綜前所述,可見個人產險保費支出列為綜所稅,不論對一般民眾、產險業或政府都非常重要,因此當然沒有理由去延宕而應儘速作成決策,但最後仍提出一點建議,即個人產險的保險支出做為扣除額應與壽險目前二萬四千元的扣除額分項計列,否則就無法達產壽險各自公平保障民眾的原意了。





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